Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Содержание

Отчетность ИП в 2020 году

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Земельный налогДекларация по земельному налогуНачиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2020 года.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/

Вся отчетность ИП в 2020 году | Таблицы + описание

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Система налогообложенияВид отчетностиСроки подачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛСдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.Примечание:На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛПо итогам календарного года до 30 апреля следующего года
УСНДекларация УСНПо итогам года до 30 апреля следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
ПСНОтчетность не сдается
Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетностиКуда подаетсяСроки представления
Сведения о среднесписочной численности персоналаВ ИФНС по месту регистрацииПо итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-МВ отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателяПо итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФССВ филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателяПо итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Читайте более подробно: Вся отчетность ИП

Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ip.html

Отчётность ИП на УСН в 2020 году с работниками

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2020 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2020 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2020 году – до 1 марта за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2020 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2019 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2020 года.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2020”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2020 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников.

Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2020 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год.

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

С 2020 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности – СЗВ-ТД. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2020 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2020 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2020 году в налоговый календарь:

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены. Подробности описаны в этой статье.

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 марта
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-М и СЗВ-ТДмесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2020 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami

Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Индивидуальному предпринимателю на упрощёнке предстоит сдавать минимум отчётности. Правда, её объём резко увеличивается при найме работников. Но в любом случае нужно очень тщательно следить за отчётностью ИП на УСН в 2020 году. Иначе возможно наложение определенных санкции.

Особенно важно контролировать сроки сдачи отчётности ИП на УСН. Если их пропустить, возможны неприятные последствия в виде штрафов. Кроме того, нарушение способно привлечь к предпринимателю нежелательное внимание со стороны контролирующих органов.

Если разбираться со всем этим сложно, можно нанять бухгалтера. Но общее представление о том, что происходит с отчетностью, у вас всё равно должно быть.

Особенности УСН для ИП

В первую очередь надо разобраться со спецификой упрощённой системы налогообложения для вас. Итак, она предполагает 2 разновидности ставки:

  • 6% – выплачивается со всего оборота;
  • 15% – рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Выбор конкретного варианта зависит от того, что выгодно именно вам.

Также стоит принимать во внимание необходимость соблюдения изменившихся с 2020 года лимитов. Теперь их стало больше:

  • первый уровень – это 100 человек работников и 150 миллионов годового дохода. Если будет превышен данный лимит, то тогда налоговая ставка тоже увеличивается. С оборота надо будет выплачивать 8%, а с разницы между прибылью и расходами – 20%;
  • второй уровень – 130 человек наёмных работников и 200 миллионов годового дохода. Его превышение означает, что у предпринимателя больше не будет права использовать УСН.

Также стоит учитывать, что ИП не может при нахождении на УСН заниматься определёнными видами деятельности. Они подробно перечислены в статье 316.12 НК РФ.

Важно: чтобы перейти на УСН с 2020 года, вам надо успеть подать в налоговую инспекцию заявление о переходе до 31.12.2019.

Какую сдавать отчётность ИП на УСН

Если ИП находится на УСН, то ему надо разобраться в том, какую отчётность предстоит сдавать. Это напрямую зависит от наличия или отсутствия работников. Если они есть, то потребуется сдавать намного больше документов.

Учтите, что требования по сдаче отчётности могут периодически меняться. В частности, с 2020 года исчезает необходимость сдавать декларацию по УСН и ведению книги учёта приходов и расходов. Однако это возможно только для тех индивидуальных предпринимателей, у которых уже есть онлайн-кассы.

В любом случае с налоговой и бухгалтерской отчётностью ИП на УСН надо разбираться. Это важно, даже если вы делегировали все соответствующие вопросы сторонней организации. Вы должны понимать, что у вас происходит.

С работниками

Самая сложная для отслеживания – это отчётность ИП на УСН с работниками. Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы.

ОтчётностьСроки
ДекларацияОплатить налог и подать декларацию по итогам 2019 года надо до 31 марта 2020. Но на протяжении всего года необходимо делать авансовые платежи:

  • за 1 квартал – до 27 апреля;
  • до 1 полугодие – до 27 июня;
  • за 9 месяцев – до 26 октября.
4-ФСССроки зависят от количества сотрудников. Если их меньше 25, то подаётся всё в бумажном или в электронном виде и до 20 января 2020 года.А если сотрудников больше, то тогда оформлять всё надо исключительно в электронном виде.Подавать отчётность в этом случае необходимо до 27 января 2020 года.
Единый расчёт по страховым выплатамДо 30 января 2020 года
Отчётность по НДФЛ6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта
С3В-МНужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего
С3В-СТАЖОтчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года. Подать её надо будет до 2 марта 2020 года.
С3В-ТДНовый вариант отчётности. Подаётся в ПФР. Необходимо для оформления электронной трудовой книжки. Данные подаются по итогам месяца до 15 числа следующего месяца.

Обратите внимание на то, что документы можно подавать как в электронном виде, так и в бумажном. Выбор делает индивидуальный предприниматель. Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате.

Без работников

Разобраться с отчётностью ИП на УСН без работников намного проще. В этом случае вам предстоит сдать только декларацию. Книгу учёта расходов и доходов тоже надо вести, но её предъявляют в ФНС РФ по требованию.

Обратите внимание на то, что требуется также сдавать нулевую отчётность ИП на УСН. Сроки в этом случае не будут отличаться.

Как решить проблему с отчетностью

Иногда ИП бывает сложно разобраться с тем, как сдавать налоговую отчётность. В этом случае он может решить проблему разными способами:

  • нанять бухгалтера. Вам не придётся разбираться с отчётностью ИП на УСН за год, следить за сроками и вникать в юридические тонкости. Всем будет заниматься штатный специалист;
  • делегировать всё сторонней организации. Аутсорсинг в этой сфере очень хорошо развит. Тоже отпадает необходимость вникать в то, какую отчётность ИП на УСН со ставкой по доходам минус расходы, например, должен сдавать. За ведение документов отвечает сторонняя организация;
  • использовать специальный софт. Сейчас разработано множество платных программ с грамотной техподдержкой. Вникать практически ни во что не нужно, достаточно просто вовремя заполнять формы. Есть встроенные напоминания;
  • своими силами. В свободном доступе имеется достаточно информации на тему того, какую отчётность ИП на УСН должен сдавать. Так что разобраться вполне реально.

Ведение отчётности – это прямая обязанность индивидуального предпринимателя. И если оформлять всё грамотно и своевременно, то никаких проблем не будет. Главное – не запускать данный вопрос.

После прочтения остались вопросы?

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/570-otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez.html

Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.

Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

Объекты налогообложения при упрощенной системе

Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2020 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

  • Объект «Доходы» — 6%;
  • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2020 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП без сотрудников на УСН

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.

Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2020 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления. Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ.

Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников

Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
авансовые отчисления по единому налогуквартал полугодиедевять месяцевдо 25 апреля до 25 июлядо 25 октября
единый налогодин раз по итогам годадо 30 апреля

Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2020 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.

Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество. Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.

Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru.

Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2020 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

Отчетность ИП с работниками на УСН

Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2020 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

  • Отчет 2-НДФЛ;
  • Отчет 6-НДФЛ.

Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена.

На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС.

Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2020 году с работниками:

Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
2-НДФЛодин раз в годдо 1 апреля
6-НДФЛквартал полугодиедевять месяцевдо 25 апреля до 25 июля до 25 октября
сведения о численности (ФНС)один раз в годдо 20 января
единый расчет по страховым взносам (ФНС)квартал полугодиедевять месяцевдо 30 апреля до 30 июлядо 30 октября
СЗВ-Мкаждый месяцдо 15 числа
4-ФССквартал полугодиедевять месяцевдо 20 апреля до 20 июлядо 20 октября
справка для подтверждения вида деятельности(ФНС)один раз в годдо 15 апреля

Строгое соответствие данному перечню является обязательным к исполнению, в том числе и при условии, что работать будет один сотрудник. Необходимо оплачивать взносы до установленного временного ценза во избежание начислений пени за просрочку, которые автоматически суммируются за каждый день просрочки.

Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2020 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе.

Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение.

Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».

Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

Налог УСН можно уменьшать за счет:

  • Страховых взносов ИП за себя;
  • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
  • Оплаты больничных листов;
  • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez

Ип на усн с работниками: отчетность в 2020 году

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Многие предприниматели на упрощенной системе ведут свою отчетность сами. В этом действительно нет ничего сложного, если ИП без работников и применяет вариант УСН Доходы. Но трудоемкость учета существенно вырастает, если для ведения бизнеса привлекается наемный персонал или выбран вариант УСН Доходы минус расходы. В этом случае лучше передать ведение учета профессиональному бухгалтеру.

Но независимо от того, кто занимается учетом в бизнесе, самому предпринимателю стоит знать сроки сдачи отчетности выбранной системы налогообложения. Ведь ответственность за несданную декларацию или не перечисленный платеж в бюджет несет лично ИП.

В этой статье вы найдете налоговый календарь на 2020 год для ИП на УСН. Он подойдет как самостоятельным предпринимателям, так и тем, кто ведет бизнес с работниками.

Какую отчетность должен сдавать ИП

Перед тем, как перейти к отчетности для ИП на упрощенной системе, разберемся, какие вообще виды отчетов установлены для этой категории бизнесменов.

Налоговая отчетность

Бухгалтерская отчетность в виде баланса или отчета о финансовых результатах для ИП необязательна. Ее можно вести добровольно, для внутренних целей, но сдавать в налоговую не требуется.

Но кроме бухгалтерского учета существует налоговый, в котором отражаются суммы налогов к перечислению в бюджет. Основной вид налоговой отчетности – декларации. Для каждой системы налогообложения ФНС разрабатывает специальные формы деклараций, устанавливает порядок их заполнения и сроки сдачи.

Бесплатная консультация по налогообложению

Периодичность сдачи деклараций зависит от вида налога, по которому они заполняются. Чаще всего это квартал, но на упрощенной системе налогообложения декларация сдается раз в год. Минфин пообещал, что ИП на УСН с объектом «Доходы», которые применяют онлайн-кассу, вообще освободят от налоговой отчетности, но пока такой возможности на практике нет.

Других деклараций для ИП на УСН не предусмотрено, однако есть исключения. Если предприниматель на упрощенке ввез товары на территорию РФ или выставил счет-фактуру с выделенным НДС, то должен отчитаться по налогу на добавленную стоимость. Декларации по НДС ежеквартальные (не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и сдаются только в электронном виде, заверенные ЭЦП.

Отчетность по работникам

В отличие от налоговой отчетности, которую сдают все ИП на УСН в 2020 году, отчетность по работникам обязаны представлять только работодатели. Эти формы сложные, их много, и они сдаются часто, некоторые даже ежемесячно. Учитывая это, лучше поручить кадровый учет соответствующему специалисту.

Статистическая отчетность

Большинство сведений о деятельности малого бизнеса Росстат получает по каналам межведомственного взаимодействия от ФСН и внебюджетных фондов.

Но есть и специальная отчетность, которую сдают только те предприниматели и организации, которые попали в статистическую выборку.

Кроме того, раз в несколько лет Росстат проводит сплошное наблюдение за субъектами малого предпринимательства, в рамках которого отчитываются все, кто попадает в эту категорию (численность работников до 100 человек, годовой доход не превышает 800 млн рублей).

Обычно о необходимости отчитаться Росстат сообщает заранее, письмом или по телефону, но иногда эти сообщения не доходят. Поэтому проверять обязанность сдать статистическую отчетность ИП на УСН в 2020 году лучше на официальном сайте ведомства.

График отчетности на УСН

В этой таблице вы найдете календарь бухгалтера на 2020 год для упрощенной системы налогообложения. Общий календарь бухгалтера для ИП находится в этой статье.

Некоторые даты отличаются от тех, что указаны в НК РФ и соответствующих нормативных актах.

Дело в том, что при сдаче отчетности действует правило: если дата, указанная в кодексе или законе, приходится на выходной, то она переносится на следующий рабочий день.

Например, отчет за работников по форме СЗВ-М должен быть сдан не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Соответственно, за июль эта форма должна быть сдана не позже 15 августа. Но это суббота, выходной день, поэтому крайний срок сдачи переносится на понедельник, 17 августа. Однако такой возможностью лучше не пользоваться и не оставлять сдачу отчетности на последний день.

Таблица отчетности для ИП на УСН в 2020 году

Вид отчетности Крайний срок сдачи в 2020
Налоговая отчетность
Декларация по УСН за 2019 год 30 апреля
Отчетность по работникам
Сведения о среднесписочной численности 20 января
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) Ежемесячно, не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД (*) Ежемесячно, не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным
2-НДФЛ за 2019 2 марта
СЗВ-Стаж за 2019 2 марта
ОДВ-1 за 2019 2 марта
6-НДФЛ за 2019 2 марта
6-НДФЛ в 2020 Ежеквартально, не позже конца месяца, следующего за кварталом
4-ФСС (**) Ежеквартально, не позже 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
РСВ (***) Ежеквартально, не позже 30-го числа месяца, следующего за кварталом
Подтверждение основного вида деятельности за 2019 (****) 15 апреля
Статистическая отчетность
Отчетность в Росстат в соответствии с выборкой По запросу

(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых произошли прием, перевод, увольнение работников или принято заявление о формате трудовой книжки.

(**) Если численность работников не более 25 человек, отчет сдается в бумажном виде не позднее 20-го числа, если больше, то не позднее 25-го числа в электронном виде.

(***) Если работников больше 10 человек, отчет сдается только в электронном виде.

(****) Сдается только при смене основного вида деятельности.

Бесплатная консультация по бухобслуживанию

Когда платить налоги и взносы на УСН

В налоговый календарь на 2020 год для ИП на УСН также входят сроки уплаты налогов и взносов, расскажем об этом подробнее.

Налоговый период на упрощенной системе – календарный год, поэтому заплатить налог за 2019 надо не позднее 30 апреля 2020 года.

Кроме того, при наличии доходов в течение года, необходимо перечислять авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и девяти месяцев.

Взносы за себя в фиксированном размере ИП должен заплатить не позднее 31 декабря, а уплату дополнительного взноса (с дохода свыше 300 000 рублей) можно отложить до 1 июля 2021.

При наличии работников страховые взносы за них перечисляют ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. А еще надо своевременно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выплат работникам:

  • с зарплаты – на следующий день после выплаты;
  • с больничных и отпускных — не позже последнего числа месяца выплаты.

Источник: https://ipnalogi.ru/otchetnost-ip-na-usn-tablica-sroki-sdachi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.