Суолько Налог За Дарственную Комнату В Общежитии

Содержание

Суолько Налог За Дарственную Комнату В Общежитии

Суолько Налог За Дарственную Комнату В Общежитии

Также если при договоре о купле-продаже имущества стороны, стараясь избежать дополнительных налогов, занижают по документам стоимость имущества, через определенное время могут начаться проблемы, если продавец обратиться в суд и покажет что в договоре стоимость имущества ниже оценки его рыночной стоимость. В таком случае покупатель должен будет вернуть имущество и взамен получит те деньги, которые были заплачены по договору.

Любой человек осознает ценность своей недвижимости, будь то комната, квартира или целый дом, и он вправе распоряжаться такими ценностями по своему усмотрению.

Договор дарения довольно часто применяется на практике, поэтому большинство людей задаются вопросом, как юридически правильно составить его.

Передача имущества с помощью такого договора не требует больших затрат, потому что оплачивать придется только государственную пошлину.

Дарение комнаты (в квартире, коммуналке или общежитии)

Согласно налоговому законодательству, получение комнаты в подарок считается получением дохода, соразмерного рыночной стоимости такой комнаты, на которую начисляется подоходный налог (ст. ст. 40, 208, 217 НК РФ). Согласно ст. 224 НК, размер начисляемого НДФЛ составляет 13% от рыночной стоимости.

Так, для дарения комнаты в квартире, дарителю изначально необходимо произвести выдел ее из общей собственности в частную (п. 2 ст. ст. 252 ГК). Согласно п. 12 Постановления Пленума ВС РФ № 8 от 24.08.

93г, выделение доли собственности в натуре возможно только в том случае, если имеется техническая возможность передачи собственнику не только изолированного помещения, но и других помещений, а также оборудования отдельного входа.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст.

54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом.

К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Дарственная на комнату в коммунальной квартире налоги

Поскольку в большинстве случаев такие сделки совершаются между членами семьи и близкими родственниками, то получая в подарок долю в комнате, им не нужно уплачивать НДФЛ с ее стоимости.

Если родственник не подпадает под категорию «близкого», ему придется уплатить налог в размере 13 процентов (статья 207 НК).

Дарение комнаты в общежитии Подарить комнату в общежитии возможно только в случае, если помещение было переведено в муниципальное жилье с заключением жильцами договоров социального найма, а впоследствии — договоров приватизации занимаемых жилых площадей.

Рекомендуем прочесть:  Входит ли в доход семьи детское пособие

Передача имущества при помощи данного соглашения не требует больших расходов, поэтому заплатить придется только госпошлину. Общие моменты В основном, дарственную оформляют для того, чтобы скорейшим образом вступить в законные права владельца на имущество.

Какой налог при дарении комнаты в комуналке

Налогообложение регулируется гл. 25.3 НК РФ (Налоговый кодекс). При рассмотрении частных дел, таких, как дарение комнаты в коммунальной квартире или безвозмездная передача имущества с обременением, применяются отдельные нормативы гражданско-процессуального, семейного, административного законодательства, а также региональные акты и постановления.

Занесение данных в единый жилищный реестр осуществляется на основании текста соглашения – договора дарения. Этот документ может быть заключен в простой письменной форме либо посредством нотариального заверения.

При оформлении документа через нотариуса, все делопроизводство осуществляется самим специалистом. При этом фактический проситель только собирает необходимые бумаги и заключает в конторе соответствующее соглашение.

Если договор дарения оформляется в простой письменной форме, процедура производится по установленному образцу.

Налог при Покупке комнаты по Договору Дарения

От налогов по дарению освобождаются только ПРЯМЫЕ родственники (т. е.

а мне подарила бабушка! здесь не пролезет) закажите кадастровый паспорт, если комната у вас выделена в натуре, как отдельный объект, а не доля, получите через 5 рабочих дней, увидите там кадастровую стоимость, отнимите 87%, это и будет ЦЕНА вашей неосторожности, т. е.

налога, который по сроку, уже должны были заплатить. Теперь насчет того, чего налоговая должна и не должна, должна конечно, но не сильно обязана, не прислали? платить все равно придется.

Увы, но незнание закона не освобождает от ответственности.

Теперь, помимо взыскания неуплаченной суммы налога Вам, как минимум, грозят пени за несвоевременную уплату, штраф за непредоставление налоговой декларации (5 процентов суммы налога, подлежащей уплате), штраф за нарушение срока уплаты налога. В некоторых случаях возможна уголовная ответственность, но там должны быть достаточно крупные цифры (насколько я помню от 600 т.р.).

Описание договора дарения комнаты

Часто случается, что со временем «продавец» обращается в суд с заявлением, что он под давлением подарил комнату, и суд может стать на его сторону, потому что процесс дарения не предусматривает какого-либо вознаграждения, и, следовательно, на дарителя могли оказывать давление.

На регистрацию отводится до 10 дней и после истечения этого срока дарителя и одаряемому будут выданы два экземпляра их договора дарения. Одаряемый имеет полное право отказаться от принятия дара, но нужно учитывать, что если такой договор обязательно нужно регистрировать, то и отказ от принятия дара тоже нужно регистрировать.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года.

В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

Рекомендуем прочесть:  Какой процент подоходного налога

Нужно ли платить налог при дарении

Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

Стоимость оформления дарственной: общая и у нотариуса

Иногда родители прибегают к дарению недвижимости, а не денег на нее, чтобы квартира досталась в собственность именно их сыну или дочери, а не семейной паре. Ведь по закону имущество, полученное в качестве презента, после развода не подлежит разделу, а значит, остается за тем, кому было подарено.

Таким образом, желая передать дом родному человеку, вы заплатите лишь 2 000 рублей. Презентуя недвижимость дальнему родственнику или не родственнику вообще, Вы к 2 000 рублей вынуждены будете прибавить 13% от стоимости квартиры или дома. Сделка купли-продажи в таком случае может оказаться более выгодной.

Дарение комнаты

В связи с этим, в соответствии со статьей 252 ГК владельцы долей могут их выделить в отдельное помещение, заключив между собой соглашение, в котором распределяются права каждого на конкретный жилой угол и определяется режим пользования общими удобствами. По такому соглашению или после выделения доли на отдельную комнату в судебном порядке регистрационная служба может зарегистрировать право собственности на нее.

Коммунальная квартира состоит из определенного количества жилых помещений, принадлежащих собственникам, которые не являются членами одной семьи. В отличие от квартиры, находящейся в долевой собственности, каждый жилец «коммуналки» имеет право на свою отдельную комнатку, а долю — исключительно на места общего пользования, то есть коридор, кухню, ванную, туалет и т.п.

Особенности договора дарения комнаты в коммуналке родственнику и постороннему человеку

Дарение комнаты в коммунальной квартире имеет одно из важных условий. Суть его заключается в том, что дарственная комната должна обладать статусом коммуналки. В противоположном случае договор будет фиксироваться как дарение доли в обозначенной собственности. Но в перечень бумаг также входят:

  1. В случае договора дарения комнаты в коммунальной квартире близким родственникам не надо согласия соседа или соседей по жилплощади.
  2. Если в общежитии прописан несовершеннолетний ребенок, то все права относительно жилплощади возлагаются на его законных представителей. Но при достижении совершеннолетия он вправе предъявить имущественные требования по обозначенному объекту недвижимости.
  3. Поскольку комната все же считается коммунальной, то право собственности распространяется лишь на эту часть жилплощади, а остальное относится к общественной собственности (кухня, санузел, общий коридор).
  4. Кроме этого, возможно передать в дар долю в квартире третьему лицу, для дальнейшей продажи уже полностью всей комнаты. Но в таком случае у соседей могут возникнуть претензии относительно неискренности намерений.
  5. К минусу также относится тот факт, что такая сделка может быть оспорена и через 3 года.
  6. В договоре дарения даритель в целях обеспечения себя от неправомерных действий одаряемого вправе внести пункт о пожизненном своем проживании на обозначенной жилплощади.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/nasledstvo/suolko-nalog-za-darstvennuyu-komnatu-v-obshhezhitii

Нужно платить налог если комната в общежитии досталась по дарственной

Если комната собственнику досталась по договору дарения и на неё имеется свидетельство на право собственности или перехода права, то проверяйте комнату на чистоту и можете покупать. Если же вы даёте деньги собственнику и он оформляет вам дарственную, то сделку можно будет в суде зарубить, т. к. дарение, это безвозмездная сделка.

Также установлен новый налог, так называемый «налог на роскошь» – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%).

А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе. Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога.

Если вам подарил долю не родственник, то вам придется платить налог в любом случае. А при продаже вы также будете платить налог, но уже с продажи.

В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Законодательной базой расчетов суммы налога со сделок с дарением является Налоговый кодекс Российской Федерации.

Но у договора дарения есть и свои минусы. Главный – возможность оспорить сделку в суде. Чтобы этого не произошло, рекомендуем вам тщательно изучить документ перед подписанием и следовать букве закона во всех своих действиях.

Вышла замуж за военного и уехала с ним на Север — другого пути не было тогда. . Поскиталась с ним по гарнизонам… Увидала, узнала, приобрела.. .

Сделка, совершаемая с родственниками (не близкими): тетями, дядями и их племянниками, двоюродными сестрами, братьями, и т.п. и НЕ родственниками, подлежит обязательному налогообложению.

Какие налоги платят при дарении квартиры дарители? Даритель ничего платить не должен. Обязанность платить налог с договора дарения квартиры полностью возлагается на одаряемого.

Более того, такой план может стать губительным для обеих сторон в случае судебных разбирательств с участием дарителя и принимающей стороны.

Какой налог и как платить при дарении комнаты?

Ограничения касаются только тех государственных и иных служащих, которым законом запрещено принимать в дар вещи от подчиненных и их родственников, клиентов и иных лиц. Им разрешено получить дар только от близких родственников.

В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка.

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Любой человек осознает ценность своей недвижимости, будь то комната, квартира или целый дом, и он вправе распоряжаться такими ценностями по своему усмотрению. Договор дарения довольно часто применяется на практике, поэтому большинство людей задаются вопросом, как юридически правильно составить его.

Дарственная — соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим.

Вопрос — Ответ Я проживаю со своим бывшим мужем, гражданином Д., в двухкомнатной квартире, которая находится у нас в долевой собственности в равных частях. Комнаты по метражу разные: одна имеет 18 квадратных метров, другая — 12. Д. самовольно выбрал себе большую комнату и вставил замок. Мне пришлось также вставить замок в оставшуюся комнату.

Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

Налог нужно платить потому, что право на налоговый вычет есть только на…Можно ли покупать комнату в коммуналке общежитии по дарственной? Не опасно ли и чемвсе равно, можете и по завещанию Если комната собственнику досталась по договору дарения и на не …

После этого регистратор заберет у вас все оригиналы документов, кроме паспортов, выдаст расписку и назначит день, когда можно будет забрать зарегистрированный договор дарения.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами, если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ). Сумма налога рассчитывается исходя из стоимости подаренного имущества.

Нужно ли платить налог маме, бабушке, тете при дарении ребенку доли в квартире? Как можно переоформить квартиру на ребенка и сколько это будет стоить? Спасибо. Для дарения комнаты, необходимо выделить ее из общей собственности в частную. Это может осуществиться только при наличии возможности передачи владельцу изолированного помещения и оборудования отдельного входа.

Если от ближайших родственников оформлено дарение квартиры, налог не оплачивается согласно ст. 217 НК РФ.

Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

В ином случае сделка может быть признана недействительной. Заметим, что условия неимущественного характера, такие как дарение по достижении одаряемым совершеннолетия, то есть восемнадцатилетнего возраста или на случай какого-нибудь знаменательного события в его жизни, не считаются встречными.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это?

Нюансы дарения комнаты в коммунальной квартире При реализации безвозмездной передачи комнаты в коммунальной квартире существует ряд преимуществ и недостатков: Плюсы дарения:

  1. Если недвижимость передается близким родственникам, нет необходимости получать разрешение от соседей по квартире.
  2. Можно подарить долю в комнате постороннему лицу, для последующей реализации объекта целиком.
  3. Такую сделку можно оспорить в течение трех лет.

Договор заключается только в письменной форме, и он не может заключаться от имени несовершеннолетних граждан, или тех, которые признаны недееспособными. Если имущество находится в собственности нескольких человек, то дарение осуществится только по их общему согласию.

Не считая обязательной письменной формы стороны должны соблюдать законность условий договора. Договор должен включать в себя полную информацию о комнате (адрес, площадь, недостатки, состояние и т.д.).

Если есть возможность сэкономить денежные средства и обойтись своими силами, воспользуйтесь этим, следуя нашим рекомендациям.

Государственная регистрация дарения комнаты Государственная регистрация договора дарения недвижимости была отменена ст. 2 ФЗ № 302 от 30.12.12г.

Сколько стоит оформить дарственную на комнату в общежитии

В случае удовлетворения прошения – получить свидетельство о праве на имущество, если в просьбе отказано – официальный лист с перечнем необходимых поправок.

  • Составить передаточный акт и передать имущество одаряемому. Лист приема-передачи недвижимости можно оформить на любом этапе делопроизводства.
  • Список необходимых документов:

Нужно ли платить налог от продажи квартиры которая досталась по дарственной?Как оформить договор дарения на квартиру, если квартираСейчас Вам надо настаивать, чтобы учитывалась только жилая площадь, тогда площади им на комнату скорее всего не хватит.

Мне подарили долю квартиру, я хочу продать ее владельцу второй части доли. При этом налог за дарение еще не был уплачен. Все равно придется его платить? И кто будет платить налог при продаже, я или вторая сторона?

Аналогичным образом. Только в предмете договора необходимо указать, что в дар передается не доля в недвижимости, а часть квартиры.

Для начала нужно будет найти форму договора о дарении, заполнить ее, и потом отнести в ФРС для регистрации.Договор дарения комнаты в квартире чаще всего заключается между близкими родственниками. Сама сделка не имеет отличий от сделки, которая заключается при дарении всей квартиры.

Источник: https://territoryshoes.ru/prava-potrebiteley/17813-suolko-nalog-za-darstvennuyu-komnatu-v-obshhezhitii.html

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Суолько Налог За Дарственную Комнату В Общежитии
Статья обновлена: 16 марта 2020 г.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что х задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, значит он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу или в конце статьи.

Дарители налог никогда не платят

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога.

НЕ ИМЕЕТ ЗНАЧЕНИЕ: 1) Сколько времени квартира принадлежит дарителю. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. 2) Кому даритель отдал квартиру — близкому родственнику или постороннему. 3) Является ли даритель гражданином РФ или другой страны и где он проживает. Даритель ничего не платит. Точка.

Налог платят только одаряемые

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

В каких случаях одаряемые не обязаны платить налог

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь.

ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), ему НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ.

Но часто налоговый инспектор может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы тот доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника.

В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство.

Если договор дарения оформлялся у нотариуса, он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.

Ставка налога

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

Перед дарением советую проверить квартиру на обременение.

С какой стоимости квартиры считать налог

ндфл можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 обзора судебной практики, который утвержден верховным судом рф 21 октября 2015 года. в договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налог следует считать с кадастровой стоимости. в налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%.

например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — дмитрию и татьяне. получилось каждому по 1/2 доли. тетя не считается близким родственником, значит дмитрий и татьяна должны заплатить налог. кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей.

у каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

с рыночной стоимостью все сложнее. одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная.

рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом сро и застраховал свою деятельность. отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей.

если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, можно заказать оценку. например, про тех же дмитрия и татьяну. кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. до сделки они вместе с тетей обратились к оценщику.

рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. эту стоимость они и вписали в договор дарения. оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке.

получается дмитрий и татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

на практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. даже если получится заплатить с нее, после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. в акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости.

обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. если инспектор решит с именно рыночной, сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. в итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне.

в доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. обязательно их прочтите.

указали инвентаризационную стоимость, но налоговая посчитала с кадастровой ↓

в 2014 году назаровой подарили квартиру. подарила ей тетя. в договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали.

назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. в 2015 году она подала декларацию 3-ндфл, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб.

для этого она брала справку в бти. и заплатила налог – ндфл в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. проверяющий посчитал, что назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной.

кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. поэтому на назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили ндфл с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. но жалобу оставили без удовлетворения. после этого назарова обратилась в суд.

преображенский районный суд москвы (решение по делу №02а-7112/2016): налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

[attention type=red]
суд указал, что в налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. но есть обзор судебной практики президиума верховного суда российской федерации 21.10.2015 года. в п.
[/attention]

6 обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

поэтому суд решил, что назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. ей нужно доплатить ндфл, еще оплатить пени и штраф. назарова подала апелляцию.

московский городской суд (определение №33а-890/2017): районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от назаровой оставить без удовлетворения.

одаряемый вообще не стал платить налог. налоговая посчитала налог с кадастровой стоимости ↓

в феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. даритель был ему не близким родственником. но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. причину не указали.

налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли.

потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. жалобу оставили без удовлетворения. поэтому он подал в суд.

на суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

тверской районный суд города москвы (решение по делу №2а-2057/2017): налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной.

[attention type=red]
суд указал, что в налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. но есть обзор судебной практики президиума верховного суда российской федерации 21.10.2015 года. в п.
[/attention]

6 обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

суд решил, что налоговая все правильно посчитала. одаряемый не стал подавать апелляцию.

как оформляется дарение квартиры в 2020 году.

после регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-ндфл и документы на квартиру. и до 15 июля заплатить налог. иначе будут штрафы и пени.

например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-ндфл за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года.

если одаряемый несовершеннолетний, подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители) — п. 2 ст. 27 нк рф и п. 1 ст. 28 гк рф.

после дарения квартиры, собственник может прописаться в ней — инструкция.

теперь сама инструкция:

  1. одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-ндфл) за тот год, когда подарили квартиру. на официальном сайте фнс есть форма декларации 3-ндфл. еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.

    в декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.

  2. потом одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту своей постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 нк рф. и подать следующие документы:
    • заполненную декларацию 3-ндфл;
    • свой паспорт рф;
    • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. с 2017 года данным документом является выписка из егрн. свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. как получить выписку из егрн на квартиру;
    • договор дарения;
    • акт приема-передачи квартиры. если его нет, достаточно договора дарения;
    • если налог решил платить с рыночной стоимости, отчет об оценке на дату дарения.
  3. одаряемому дадут квитанцию по оплате. налог нужно оплатить до 15 июля.
  4. квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.

если у одаряемого проблемы с деньгами и не может своевременно оплатить налог, есть возможность подать заявление на отсрочку или рассрочку по оплате — ст. 64 нк рф. решение о предоставлении такой льготы будет на усмотрение налоговой инспекции.

что будет если не платить налог

Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

Если не подать декларацию до 30 апреля, будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

Если не оплатить налог до 15 июля, будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

Как выписать человека из муниципальной квартиры, если он не проживает в ней

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/darenie/nalog

Дарение комнаты (в квартире, коммуналке или общежитии)

Суолько Налог За Дарственную Комнату В Общежитии

Одним из отдельных видов жилых помещений является комната. Согласно п. 4 ст. 16 ЖК РФ, комнатой следует считать часть жилого дома или квартиры, которая предназначена для непосредственного проживания в ней людей. Так, следует различать несколько видов таких помещений — комнаты в квартирах, коммуналках или общежитиях.

К сведению

Поскольку комната, как жилое помещение, согласно ст. 15 ЖК, является объектом жилищных прав, она может выступать как самостоятельный объект права собственности. Все остальные помещения (санузел, кухня, подсобки и т.д.) будут в долевой собственности сособственников жилого помещения, например, коммуналки.

Выступая самостоятельным объектом права собственности, она может быть подарена по договору дарения. Согласно ст. 572 ГК, такой договор будет предполагать соглашение между дарителем и одаряемым о бесплатной передаче в пользу последнего, имущественных прав на комнату.

Отметим, что дарение комнаты возможно только в том случае, если она выделена из долевой и находится в частной собственности дарителя. Иначе одаряемый может получить лишь долю в праве собственности.

Поскольку одаряемый получает комнату безвозмездно, договор дарения не может порождать его имущественных обязательств. При их наличии, сделку нельзя считать дарением — она является притворной, а следовательно ничтожной (п. 2 ст. 170 ГК).

Как и любой договор дарения, дарственная на комнату отличается простотой оформления — отсутствием нотариальной формы и необходимости регистрации договора. Но поскольку предмет является объектом недвижимости, согласно ст. 131 ГК, требуется госрегистрация сделки.

Согласно налоговому законодательству, получение комнаты в подарок считается получением дохода, соразмерного рыночной стоимости такой комнаты, на которую начисляется подоходный налог (ст. ст. 40, 208, 217 НК РФ). Согласно ст. 224 НК, размер начисляемого НДФЛ составляет 13% от рыночной стоимости.

Оформление договора дарения комнаты

При оформлении дарения комнаты стороны сделки должны учитывать все нормативные требования, предъявляемые к ней со стороны законодателя.

В частности, важнейшими аспектами действительности дарственной следует считать форму договора и его содержание.

Поскольку комната является недвижимостью, которая имеет особые правила гражданского оборота, то к форме договора неприменимы общие правила, установленные ст. 574 ГК.

Важно

Жилое недвижимое помещение требует госрегистрации, порядок проведения которой предполагает представление в отделение Росреестра документов, в том числе и договора дарения. Согласно ст.

18 ФЗ № 122, все представляемые документы должны быть исполнены на бумажном носителе.

Государственная регистрация требует обязательной письменной формы договора дарения комнаты.

Нарушение указанного требования станет причиной для отказа в проведении этой процедуры, ввиду чего, права собственности на жилое помещение не перейдут к одаряемому.

Кроме обязательной формы, стороны должны соблюсти законность условий договора дарения. Самым основным требованием является условие о предмете (ст. 432 ГК). Оно предполагает описание подарка таким способом, который позволит выделить его из числа аналогичных объектов недвижимости.

Так, договор должен содержать полный адрес комнаты, ее площадь, данные из кадастрового и технического паспорта, в том числе описание, дефекты, недостатки и т.п. Вместе с этим, договор должен иметь указание и на дарение общей собственности, в случае дарения комнаты в коммунальной квартире (ст. 42 ЖК).

Если имеет место договор обещания дарения комнаты, то согласно п. 2 ст. 572 ГК, он должен содержать указание на намерение дарителя передать имущество в будущем. В таком случае также целесообразно прописывать способ, сроки и условия передачи, прилагаемые документы, разделение расходов по оформлению сделки и т.д.

Поскольку жилье является объектом налогообложения НДФЛ, исчисляемого из его рыночной стоимости, такая стоимость должна быть указана в договоре. Для объективной оценки, целесообразно прибегнуть к услугам эксперта-оценщика.

В случае наличия недостатков комнаты, угрожающих жизни и здоровью одаряемого, согласно ст. 580 ГК, он должен быть предупрежден о них.

Чтоб избежать последующих разбирательств по этому поводу, целесообразно описать их в самом договоре или передаточном акте (ст. 556 ГК).

Пример

Д. и К. заключили дарственную, по которой Д. получал комнату в коммунальной квартире. Однако договор содержал указание лишь на комнату и не предполагал дарение общей долевой собственности на другие помещения в квартире, чего требует п. 3 ст. 42 ЖК. Их К.

решил оставить за собой.

Поскольку общая собственность следует судьбе комнаты в коммуналке, дарение одного без другого невозможно. На основании этого, органы Росреестра отказали К.

в госрегистрации недвижимости, по причине несоответствия договора требованиям закона (ст. 168 ГК).

Государственная регистрация дарения комнаты

Государственная регистрация договора дарения недвижимости была отменена ст. 2 ФЗ № 302 от 30.12.12г. Однако, указанная норма не отменила требования о государственной регистрации самой недвижимости

Источник: http://dogovor-darenija.ru/chto-darit/nedvizhimost/zhiloe-pomeshchenie/komnatu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.